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簡介出納工作流程

生活百科出納

【簡介出納工作流程】

簡介出納工作流程


出納的工作流程及相關注意事項：一、辦理銀行存款和現金領取 。二、負責支票、匯票、發票、收據管理 。三、做銀行帳和現金帳 ， 并負責保管財務章 。四、負責報銷差旅費的工作 。1、員工出差分借支和不可借支 ， 若需要借支就必須填寫借支單 ， 然后交總經理審批簽名 ， 交由財務審核 ， 確認無誤后 ， 由出納發款 。2、員工出差回來后 ， 據實填寫支付證明單 ， 并在單后面貼上收據或發票 ， 先交由證明人簽名 ， 然后給總經理簽名 ， 進行實報實銷 ， 再經會計審核后 ， 由出納給予報銷 。五、員工工資的發放 。出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現金收付1、現金收付的 ， 要當面點清金額 ， 并注意票面的真偽 。若收到假幣予以沒收 ， 由責任人負責 。2、現金一經付清 ， 應在原單據上加蓋“現金付訖章” 。多付或少付金額 ， 由責任人負責 。3、把每日收到的現金送到銀行 。不得“坐支” 。4、每日做好日常的現金盤存工作 ， 做到賬實相符做好現金結報單 ， 防止現金盈虧 。下班后現金與等價物交還總經理處 。5、一般不辦理大面額現金的支付業務 ， 支付用轉賬或匯兌手續 。特殊情況需審批 。6、員工外出借款無論金額多少 ， 都須總經理簽字 ， 批準并用借支單借款 。若無批準借款 ， 引起糾紛 ， 由責任人自負 。銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶 ， 避免張冠李戴 。開匯兌手續 。2、每日結出各賬戶存款余額 ， 以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況 ， 以調度資金 。每日下班之前填制結報單 。3、保管好各種空白支票 ， 不得隨意亂放 。4、公司賬務章平時由出納保管 。每日下班后賬務章交總經理處 。報銷審核1、在支付證明單上經辦人是否簽字 ， 證明人是否簽字 。若無 ， 應補 。2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改 。若有 ， 問明原因或不予報銷 。3、正規發票是否與收據混貼 。若有 ， 應分開貼 。4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項 。若超過 ， 應重填 。5、大、小金額是否相符 。若不相符 ， 應更正重填 。6、報銷內容是否屬合理的報銷 。若不屬 ， 應拒絕報銷 ， 有特殊原因 ， 應經審批 。7、支付證明單上是否有總經理簽字 。若無 ， 不予報銷 。

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