2021年ipo上市排隊(duì)一覽表,創(chuàng)業(yè)板市值最小的十只股票 _生活百科

五一節(jié)后，5月6日，第十八屆發(fā)審委2023年第48次審議會(huì)議召開，共審核利柏特、華菱線纜、洪興實(shí)業(yè)在內(nèi)的3家擬IPO企業(yè)，3家全部獲通過。
5月7日，科創(chuàng)板上市委2023年第29次審議會(huì)議召開，成都國(guó)光電氣股份有限公司符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求，IPO獲得通過。
另外有2家IPO終止，創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板各一家，分別是科創(chuàng)板深圳市核達(dá)中遠(yuǎn)通電源技術(shù)股份有限公司、創(chuàng)業(yè)板深圳市乾德電子股份有限公司。
主板方面，截至目前，2023年，IEC共審核34家IPO企業(yè)，其中31家獲批，1家主板企業(yè)暫停投票，2家主板企業(yè)被拒，3家主板企業(yè)取消審核。
01 江蘇利柏特股份有限公司
利柏特保薦機(jī)構(gòu)為海通證券有限責(zé)任公司，會(huì)計(jì)師事務(wù)所為中匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 。
class="candidate-entity-word" data-gid="5757708" qid="6527571826267133192">律師事務(wù)所是上海市錦天城律師事務(wù)所，評(píng)估機(jī)構(gòu)是中京民信（北京）資產(chǎn)評(píng)估有限公司。【2021年ipo上市排隊(duì)一覽表,創(chuàng)業(yè)板市值最小的十只股票】

利柏特?cái)M公開發(fā)行股份不超過11,226.8882萬(wàn)股，公司股東不公開發(fā)售股份，公開發(fā)行的新股不低于本次發(fā)行后總股本的25% 。

利柏特?cái)M募集資金92,743.68萬(wàn)元，用于模塊制造及管道預(yù)制件、專用模塊生產(chǎn)線技改、佘山基地和補(bǔ)充流動(dòng)資金等4大項(xiàng)目。

利柏特專注于工業(yè)模塊的設(shè)計(jì)和制造，業(yè)務(wù)涉及結(jié)構(gòu)、材料、電氣、暖通、消防、控制等多個(gè)工程學(xué)科，并需要具備對(duì)大型裝置工藝流程的深刻理解，具有較高的技術(shù)門檻，隨著各行各業(yè)項(xiàng)目建設(shè)不斷向模塊化趨勢(shì)發(fā)展，工業(yè)模塊應(yīng)用的廣度和深度不斷提升，公司的業(yè)務(wù)發(fā)展空間也將持續(xù)拓展。同時(shí)，公司擁有“設(shè) 計(jì)-采購(gòu)-模塊化-施工”（EPFC）全產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)及一體化服務(wù)能力，能夠?yàn)榭蛻籼?供定制化的項(xiàng)目建設(shè)服務(wù) ，為項(xiàng)目建設(shè)的安全性、經(jīng)濟(jì)性提供保障。

發(fā)行人報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：

發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題

1、發(fā)行人工業(yè)模塊設(shè)計(jì)和制造業(yè)務(wù)及工程服務(wù)收入確認(rèn)在新準(zhǔn)則實(shí)施前曾采用完工百分比法和銷售商品原則兩種方法核算，后期進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。執(zhí)行新準(zhǔn)則后，按某一時(shí)段內(nèi)或某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)來(lái)區(qū)分確認(rèn)方法。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）執(zhí)行新收入準(zhǔn)則后，對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及方法產(chǎn)生的具體影響，發(fā)生變更的原因是否合理，是否符合新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定；（2）報(bào)告期內(nèi)按合同成本完工百分比法確認(rèn)收入比例上升較快的原因及合理性，虧損合同產(chǎn)生的原因及處理情況，結(jié)合發(fā)行人工業(yè)模塊設(shè)計(jì)和制造業(yè)務(wù)的合同中關(guān)于安裝、調(diào)試測(cè)試等約定，說(shuō)明工業(yè)模塊設(shè)計(jì)和制造業(yè)務(wù)及工程服務(wù)收入確認(rèn)采用兩種方法核算是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定；（3）在完工百分比或按時(shí)段確認(rèn)收入情況下，內(nèi)外部資料的真實(shí)性如何相互印證，是否存在重大差異,存在重大差異時(shí)的核算處理機(jī)制，報(bào)告期合同成本完工百分比與業(yè)主確認(rèn)差異對(duì)發(fā)行人業(yè)績(jī)產(chǎn)生的具體影響是否重大，是否存在調(diào)節(jié)訂單簽署時(shí)間和控制工程進(jìn)度從而調(diào)節(jié)收入的情形，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則當(dāng)時(shí)的規(guī)定；（4）在手訂單情況和2023年度經(jīng)審計(jì)業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)情況，持續(xù)盈利能力是否發(fā)生重大不利變化．相關(guān)信息披露與風(fēng)險(xiǎn)揭示是否準(zhǔn)確充分。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

2、關(guān)于供應(yīng)商與業(yè)務(wù)分包。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人前五大供應(yīng)商的采購(gòu)金額占比呈下滑趨勢(shì) 。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）部分剛成立不久即成為發(fā)行人主要供應(yīng)商或初次合作即成為發(fā)行人主要供應(yīng)商的原因和合理性；（2）報(bào)告期應(yīng)付賬款余額較大以及前五大供應(yīng)商采購(gòu)金額占比呈下滑趨勢(shì)的原因和合理性，是否存在對(duì)供應(yīng)商重大依賴的情形，主要供應(yīng)商受到行政處罰、訴訟糾紛與發(fā)行人項(xiàng)目是否相關(guān)，發(fā)行人與主要供應(yīng)商的合作是否穩(wěn)定可持續(xù)、是否影響在手訂單執(zhí)行；（3）主要分包商江蘇省安發(fā)工程技術(shù)有限公司的實(shí)際控制人入股發(fā)行人價(jià)格的公允性，轉(zhuǎn)讓股權(quán)的原因，轉(zhuǎn)讓股權(quán)后是否間接持有發(fā)行人股份，該分包商與發(fā)行人報(bào)告期項(xiàng)目合作的具體情況，分包價(jià)格與其他供應(yīng)商相比是否具有公允性；（4）報(bào)告期預(yù)提分包成本發(fā)生較大變動(dòng)的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

3、中核二三為發(fā)行人國(guó)有股東，2023年10月投資入股持有發(fā)行人10.00% 股份，目前持有發(fā)行人4.90%股份。公司實(shí)際控制人沈斌強(qiáng)曾任職于中核二三蘇州分公司。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）中核二三將發(fā)行人1,240.00萬(wàn)股股份轉(zhuǎn)讓的具體原因，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否自愿；（2）發(fā)行人實(shí)際控制人沈斌強(qiáng)曾擔(dān)任中核二三蘇州分公司負(fù)責(zé)人的背景及原因，認(rèn)定該企業(yè)不屬于發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的理由是否充分，同時(shí)在兩公司任職是否違反《公司法》相關(guān)規(guī)定；（3）發(fā)行人與中核二三之間的關(guān)聯(lián)交易是否公允、程序是否合規(guī)，主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)技術(shù)或技術(shù)人員是否來(lái)源于中核二三，中核二三是否為發(fā)行人獲取業(yè)務(wù)訂單提供過幫助，是否影響發(fā)行人獨(dú)立性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

4、科慕公司為發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)新增客戶，發(fā)行人對(duì)其銷售毛利率遠(yuǎn)高于同行業(yè)可比上市公司的平均銷售毛利率。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）獲取科慕公司合同訂單的方式，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人為科慕公司提供產(chǎn)品服務(wù)的內(nèi)容、金額、收入確認(rèn)、項(xiàng)目回款、收入核查等情況；（2）對(duì)比其他客戶發(fā)行人為科慕公司提供產(chǎn)品服務(wù)的毛利率較高的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

02 湖南華菱線纜股份有限公司

華菱線纜的保薦機(jī)構(gòu)是中信證券股份有限公司，會(huì)計(jì)事務(wù)所是天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），律師事務(wù)所是國(guó)浩律師（長(zhǎng)沙）事務(wù)所，評(píng)估機(jī)構(gòu)是中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司。

華菱線纜擬公開發(fā)行股份不超過13,360.60萬(wàn)股，公司股東不公開發(fā)售股份，公開發(fā)行的新股不低于本次發(fā)行后總股本的25%，發(fā)行后總股本不超過53,442.40萬(wàn)股。

華菱線纜擬募集資金52,986.71萬(wàn)元，用于航空航天、武器裝備用特種線纜及組件技術(shù)升級(jí)改造、礦山及高端裝備用特種柔性復(fù)合電纜技術(shù)升級(jí)改造、軌道交通用中低壓電力及特種信號(hào)傳輸電纜技術(shù)升級(jí)改造、華菱線纜企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金等5大項(xiàng)目。

華菱線纜主要從事電線電纜的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，主要產(chǎn)品包括特種電纜、電力電纜、電氣裝備用電纜、裸導(dǎo)線等。公司是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的特種專用電纜生產(chǎn)企業(yè)之一，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于航空航天、武器裝備、軌道交通及高速機(jī)車、礦山、新能源、工程裝備、數(shù)據(jù)通信等多個(gè)領(lǐng)域。

發(fā)行人報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：

發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題

1、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方銷售商品的金額及占比逐年增加，發(fā)行人存在通過關(guān)聯(lián)方進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)移和票據(jù)置換來(lái)收回應(yīng)收款的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）上述關(guān)聯(lián)交易的必要性，相關(guān)銷售是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，是否存在利益輸送；（2）關(guān)聯(lián)銷售金額及占比逐年增加的原因、合理性及合規(guī)性，是否符合行業(yè)慣例；（3）關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)公允性，與非關(guān)聯(lián)交易的同品種交易單價(jià)和毛利率比較是否存在異常，是否存在向發(fā)行人輸送利益的情形；（4）通過關(guān)聯(lián)方進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)移和票據(jù)置換來(lái)收回應(yīng)收款的原因及合理性，是否符合行業(yè)慣例，是否履行相應(yīng)程序，是否通過關(guān)聯(lián)方來(lái)調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，是否導(dǎo)致?lián)p失和風(fēng)險(xiǎn) ，是否形成資金占用；（5）關(guān)聯(lián)交易是否影響發(fā)行人的獨(dú)立性、是否構(gòu)成對(duì)控股股東的依賴；未來(lái)減少與控股股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的具體措施及有效性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

2、報(bào)告期發(fā)行人以直銷為主。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）發(fā)行人是否存在通過銷售推廣顧問或經(jīng)銷商進(jìn)行商業(yè)賄賂等情形；（2）銷售推廣顧問模式主要用于公司自身銷售力量尚未完全覆蓋的區(qū)域，而實(shí)際銷售推廣顧問大部分分布在公司所在地湘潭市的原因及合理性；（3）銷售人員報(bào)銷業(yè)務(wù)費(fèi)是否構(gòu)成銷售人員薪酬、是否按規(guī)定已繳納個(gè)人所得稅，是否存在商業(yè)賄賂的情況；（4）市場(chǎng)推廣服務(wù)費(fèi)用的支付方式，取得發(fā)票的內(nèi)容和性質(zhì) ，是否符合商業(yè)實(shí)質(zhì)；（5）發(fā)行人將經(jīng)銷商推廣費(fèi)作為返利沖抵經(jīng)銷收入的依據(jù)，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否合理，是否符合相關(guān)增值稅管理規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

3、報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人開展了銅、鋁的期貨交易。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）期貨交易的管理辦法、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度及其有效性；（2）報(bào)告期公司銅、鋁期貨交易形成的損益對(duì)利潤(rùn)總額占比波動(dòng)較大的原因及合理性，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

03 廣東洪興實(shí)業(yè)股份有限公司

洪興實(shí)業(yè)的保薦機(jī)構(gòu)是申萬(wàn)宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司，會(huì)計(jì)事務(wù)所是華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），律師事務(wù)所是北京市中倫律師事務(wù)所，評(píng)估機(jī)構(gòu)是廣東聯(lián)信資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)評(píng)估有限公司。

洪興實(shí)業(yè)擬公開發(fā)行股份不超過23486500股，公司股東不公開發(fā)售股份，公開發(fā)行的新股不低于本次發(fā)行后總股本的25%，發(fā)行后總股本不超過93944800股。

洪興實(shí)業(yè)擬募集資金64090.07萬(wàn)元，用于年產(chǎn)900萬(wàn)套家居服產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、信息化管理系統(tǒng)及物流中心建設(shè)、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)建及推廣和補(bǔ)充流動(dòng)資金等4大項(xiàng)目。

洪興實(shí)業(yè)始創(chuàng)于2023年，是專注家居服飾、內(nèi)衣等領(lǐng)域的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售為一體的企業(yè)，是國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)、中國(guó)紡織品商業(yè)協(xié)會(huì)家居服專業(yè)委員會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)單位，被國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局授予“全國(guó)服裝（內(nèi)衣產(chǎn)業(yè)）骨干企業(yè)”稱號(hào) 。公司處于中國(guó)家居服行業(yè)領(lǐng)先位置，通過實(shí)體、平臺(tái)電商和社交電商等不同渠道為消費(fèi)者提供家居服飾產(chǎn)品，旗下芬騰品牌創(chuàng)立于1997年，獲得“廣東省著名商標(biāo)”和“廣東省名牌產(chǎn)品”、國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督總局認(rèn)定的“全國(guó)服裝（內(nèi)衣產(chǎn)業(yè)）骨干品牌”、央視首批上榜品牌等榮譽(yù) 。

發(fā)行人報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：

發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題

1、發(fā)行人主要銷售模式為線上直營(yíng)、線上代銷、線下經(jīng)銷。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）各銷售渠道收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及計(jì)量方法的恰當(dāng)性；（2）發(fā)行人線上平臺(tái)單筆大額銷售訂單和單個(gè)賬戶大額銷售訂單的合理性，是否存在“刷單”行為；（3）線下經(jīng)銷前五大客戶期末庫(kù)存占比大幅上升的原因及合理性，與報(bào)告期之前是否存在明顯變化，是否存在向經(jīng)銷商壓貨進(jìn)行盈余管理的情況；（4）發(fā)行人線上收入大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，與行業(yè)趨勢(shì)是否一致，線上收入增長(zhǎng)的持續(xù)性和穩(wěn)定性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

2、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人的客戶中存在前小股東、發(fā)行人員工或員工的近親屬控制的企業(yè)的情況。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）發(fā)行人與重慶銳亨基、合肥曼思佳的合作情況；（2）郭瑞杰轉(zhuǎn)讓芬騰服飾10%股權(quán)給發(fā)行人的價(jià)格和原因；（3）發(fā)行人與重慶銳亨基、合肥曼思佳的交易價(jià)格的公允性，與其他客戶交易價(jià)格是否存在差異及其合理性；（4）發(fā)行人與重慶銳亨基、合肥曼思佳相關(guān)交易的真實(shí)性，發(fā)行人實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方是否與陳漢貞、郭瑞杰及其控制的企業(yè)之間存在其他資金往來(lái) 。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

3、發(fā)行人使用百勝ERP系統(tǒng)管理線上經(jīng)銷業(yè)務(wù) 。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期內(nèi)ERP系統(tǒng)中發(fā)行人產(chǎn)銷存、產(chǎn)品收入確認(rèn)與經(jīng)銷商及最終用戶的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否匹配；（2）經(jīng)銷商填報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性如何核查和控制，是否存在差異及處理情況；（3）對(duì)發(fā)行人信息系統(tǒng)專項(xiàng)核查情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

4、報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在專門向其供貨的供應(yīng)商。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）發(fā)行人供應(yīng)商管理機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)要求，供應(yīng)商確定方式，定價(jià)依據(jù)和質(zhì)量保證制度；（2）專門供應(yīng)商的采購(gòu)條件是否與其他供應(yīng)商一致，如有差異其是否具有商業(yè)合理性；（3）委外加工和成品定制業(yè)務(wù)毛利率較高的情況下，將自有產(chǎn)能開展ODM業(yè)務(wù)的原因及合理性，是否符合行業(yè)慣例；（4）發(fā)行人實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方是否與成衣定制、委外加工供應(yīng)商存在非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)情況及不當(dāng)利益輸送，是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

04 成都國(guó)光電氣股份有限公司

國(guó)光電氣的保薦機(jī)構(gòu)是中信證券股份有限公司，會(huì)計(jì)事務(wù)所是中匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），律師事務(wù)所是北京德恒律師事務(wù)所，評(píng)估機(jī)構(gòu)是北京中天華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司。

國(guó)光電氣是2023年10月13日受理，11月10日進(jìn)行了首輪問詢，經(jīng)過二輪問詢，于2023年5月7日，科創(chuàng)板上市委2023年第29次審議會(huì)議審議通過。

國(guó)光電氣擬公開發(fā)行股份不超過1,935.4932萬(wàn)股，公司股東不公開發(fā)售股份，公開發(fā)行的新股不低于本次發(fā)行后總股本的25% 。本次發(fā)行后公司股本總額不超過7,741.6149萬(wàn)股。

國(guó)光電氣擬募集資金99,010.33萬(wàn)元，用于科研生產(chǎn)綜合樓及空天通信技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、特種電真空器件生產(chǎn)線項(xiàng)目、核工業(yè)領(lǐng)域非標(biāo)設(shè)備及耐CHZ閥門產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目和壓力容器安全附件產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目等4大項(xiàng)目。

國(guó)光電氣是一家專業(yè)從事真空及微波應(yīng)用產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè) 。報(bào)告期內(nèi)，公司堅(jiān)持以微波、真空兩大技術(shù)路徑為主線，并結(jié)合材料學(xué)、光學(xué)、自動(dòng)化、電子學(xué)、核物理、低溫物理、熱力學(xué)等科學(xué)技術(shù) ，研發(fā)生產(chǎn)出了行波管、磁控管、充氣微波開關(guān)管、微波固態(tài)器件、核工業(yè)設(shè)備、壓力容器真空測(cè)控組件等產(chǎn)品，并廣泛應(yīng)用于雷達(dá)、衛(wèi)星通信、電子對(duì)抗、核工業(yè)、新能源等領(lǐng)域，目前主要客戶為我國(guó)各大軍工集團(tuán)下屬的科研院所和企業(yè) 。

發(fā)行人報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：

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