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求救，個人理財規劃作業，好難啊

百科知識個人理財規劃

馮先生與馮太太生活在一個國際化大都市，今年均32歲，馮先生在外資企業做管理工作，月薪12，000元（稅前），馮先生還有120000元的年終獎（稅前）；妻子是某大學副教授，月薪6，000元（稅前） 。 二人每月按照稅前工資的10%繳納“三險一金” 。 馮太太學校分給馮太太一套80平米的住宅，目前市價80萬元，尚未出租 。 2008年馮太太喜得一對雙胞胎兒子，為了獲得更大的生活空間，馮先生2009年1月首付30萬貸款購買了一套價值150萬元的120平米住房一套，采用等額本息還款方式，貸款當月開始還款，貸款期限20年 。
馮先生家庭財務支出比較穩定 ，除了基本的伙食、交通通訊費用外，就是不定期的服裝購置和旅游支出，兒子出生后每月需各種營養、衣物用品費用1500元，二人有一輛市值20萬元的中檔汽車，每月各種養車費用約1500元 。 馮太太辦的美容卡每年需要12000元，夫婦平均每月的日常生活開支為3000元，馮先生應酬較多，家庭應酬支出平均每月2000元，每年旅游支出1萬元 。
夫婦二人對金融投資均不是十分在行，三年前經人介紹購買了20萬元的股票，一度增值到40萬元，因此馮先生2008年初又追加投資20萬元，結果經歷了股市暴跌，目前市值僅余25萬元 。 除股票外，馮先生家庭里有即將到期的定期存款50萬元，活期存款10萬元 。 家庭期望的年投資回報率為6% 。 馮先生夫妻除房貸外目前無其他貸款 。 除了單位繳納的“三險一金”外夫妻二人沒有投保其他商業保險 。
目前，馮先生想請理財規劃師通過理財規劃為其解決以下問題：
1、馮先生考慮到目前家庭轎車使用年頭已久，并且兒子長大后，轎車空間已不夠使用，因此希望購買一輛價值40萬元的別克三廂汽車 。
2、馮先生想知道目前只依靠單位福利的風險保障是否完備，如果不足，還需要補充哪些保險 。
3、孩子是夫妻二人的希望，他們希望兒子能茁壯成長，接受良好的教育 。 由于小學和中學階段教育開支并不太大，因此馮先生想請理財規劃師著重為其解決兒子的高等教育費用問題 。 兒子還有16年上大學，夫妻二人希望兒子在國內讀完大學后能雙雙到國外留學兩年，預計共需要高等教育金120萬元 。
4、盡管馮先生夫妻二人單位福利都不錯，但考慮到養老費用是一筆不小的開支，同事想在身后能夠為兒子留下遺產，所以夫妻二人還是想在退休時積攢下一筆財富 。 夫妻二人希望55歲退休，屆時能有250萬元的退休養老金 。
5、能夠對現金等流動資產進行有效管理 。
提示：信息收集時間為2009年12月31日 。 不考慮存款利息收入 。 月支出均化為年支出的十二分之一 。 工資薪金所得的免征額為2000元 。 銀行貸款利率為6% 。 計算過程保留兩位小數，計算結果保留到整數位.
要求:1、在資產負債表中不計養老金和住房公積金項目，在現金流量表中收入項是扣除三險一金和所得稅后的金額；
2、編制資產負債表和現金流量表；
3、計算財務比率并進行評價；
4、對其家庭財務狀況進行總體評價 。
客戶：馮先生和馮太太家庭資產負債表 日期：2009年12月31日
資產 金額 負債與凈資產 金額
現金與現金等價物 ? 負債
活期存款 住房貸款（未還貸款本金）
定期存款
其他金融資產
股票
實物資產 負債總計
自住房 ?
投資房產 凈 資 產
機動車
資產總計 負債與凈資產總計
客戶：馮先生和馮太太 日期：2009年1月1日——2009年12月31日
年收入 金額 年支出 金額

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